阳泉办事处的审计是从资产盘点开始的。
办事处资产很少,电脑、空调勉强够线,更多的是低值易耗品,电话、办公桌之类的。
山西分公司财务玲玲提供办事处基础账务数据,艺霏这边有手工记账数,账账核对,并进行实物盘点后,没有差异。
那个年代还没有资产管理系统,但是我在的是上市公司,对资产和低值品抓的很严。
后来,有很多企业认为对固定资产尤其是低值品管理过于麻烦,而放任不记账、不核对,也没有想替代方法进行控制,甚至买了很贵的资产管理系统而不充分使用,我就只能呵呵了。
然后是办事处费用审核。
我抽取办事处个别月份的费用,同样由玲玲提供账务数据,艺霏把还在办事处的支出凭单和原始单据给我,已经寄回分公司的需要我到太原再核实。
个别较大金额的费用(3000元以上)没有发票,属于公关性质,主任、财务主管、信息员签字,分公司总经理有邮件审批,过。
房租合同执行审核,办事处每月除人员开支外,最大的费用就是房租水电费,根据合同约定,我对每月的记账数据和仍在办事处的财务凭证进行审核,确认支出金额正确、收款人身份正确……并对水电表数据审核,确认结存数正确,过。
广告费,有广告合同,这个涉及打款,也涉及广告真实性,仔细问过广告性质与合作方式后,我决定实地到镇里进行核实,明天去。
“牧野,中午了,歇歇吧,我们这是11点半到1点半午休”
“哦,好啊”
艺霏递给我一瓶矿泉水。
“领导,中午吃什么啊”,艺霏。
“那个,我们能不能吃点面条,不是说山西面最有名嘛?”,我试探着问。
艺霏转头看着韩金,双眼冒火。
“我就说吃山西菜,结果非带领导吃什么川菜,那是你们山西特色嘛?啊?韩主管,你就不出好主意是不是!!“
韩金很无辜,一脸委屈,可是面对愤怒的邻家小妹妹,他只好低头不语。
”走,领导,我就瞧不上这个老爷们,说点啥就委屈……咱们吃面去!“
邻家妹妹兴高采烈的跑了出去,她怎么那么开心?
韩金看艺霏跑出去后,小声告诉我,艺霏建议了两次带我去山西小面馆,就是他们经常去的一家,很好吃,可韩金没同意,他觉得川菜稀少,应该带我尝尝……
懂了,这是想吃山里菜的人被山里人领海边了。呵呵。
……
下午的审计是从礼品核对开始的。
分公司发货数,办事处礼品发放表,盘点实物。有差异,占总价值的3%,不同品种的礼品有多有少。
“韩金,这个差异你们需要好好找找,虽然正负抵消后差异不多,但肯定是发放记录不准,或者是没有及时核销……,不管盈亏都是管理问题”
“牧野,这个情况在你盘点前我大概就知道,没有库房,业务员经常乱拿东西,我们跟着屁股后面都来不及记账,文文因为这个哭过好几次了。我说业务也不听”
“那办事处主任不管?”
“哎,业务为先……”
韩金面临的问题与我当初何其相似,知道他的为难,我拍了拍他。
“还是找找吧,实在找不到的让业务自己写个说明,我好往报告里列”
……
办事处是不接触产品回款的,所以这边除了备用金用于日常开支外,没有产品款。
在查点过备用金后,距离下班时间很近了。
“韩金,明天我要去镇里核实广告费使用情况,另外抽盘店面里我们产品铺货真实性,你告诉我交通和路线,还有联系人……”
“你准备去哪个镇?”
“大树镇”
“有点远啊,要做小巴车两个小时才到”
“没关系”
“我明天要赶到太原分公司去办理报销,不然又要下个月了,不能陪你去,怎么办啊,我之前也不知道你还要去下面啊,这……”,韩金焦急的样子让我想起昨晚他要开房陪我的桥段……
“啊?你要去太原?什么时候回来?”
“当天就回的”
“那我在镇里需要信息,你又不在……”,我有点挠头了,到镇里什么情况,需要什么信息,办事处得及时给我才行啊。
“领导,这是我电话号,你记一下打过来”,不知什么时候,艺霏出现在我俩旁边。
“对啊,牧野,让圆圆给你信息,她比我还熟,对,没问题的”,韩金如释重负。
“谁是圆圆!!!”,艺霏的眼神能杀人了。
“不会影响我的审计时间和行程,太好了!……谢谢艺霏!”
“这是我职责啊,不用谢!”艺霏笑着的眼睛很好看,两个酒窝很明显。
下班后,没让他们再陪我吃饭,我自己吃了一口面就回到宾馆。
看了会电视,快九点了。
这时,一条信息传来“领导,睡了么?”